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新疆匯嘉時代百貨股份有限公司關于收到上海證券交易所關于2022年年度報告的信息披露監管工作函的公告
證券代碼：603101 證券簡稱：匯嘉時代 公告編號：2023-031
新疆匯嘉時代百貨股份有限公司
關于收到上海證券交易所關于2022年年度
報告的信息披露監管工作函的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
新疆匯嘉時代百貨股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年5月26日收到上海證券交易所《關于新疆匯嘉時代百貨股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管工作函》（上證公函[2023]0608號）(以下簡稱“監管工作函”),現將監管工作函具體內容公告如下：
“新疆匯嘉時代百貨股份有限公司:
依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》）《上海證券交易所上市公司自律監管指引第3號－行業信息披露指引》等規則的要求，經對你公司2022年年度報告的事后審核，根據本所《股票上市規則》第13.1.1條的規定，請你公司進一步補充披露下述信息。
1.關于商譽減值。年報顯示，公司2022年商譽期末余額為1.4億元，本期計提商譽減值準備1.37億元，系對收購新疆好家鄉超市有限公司（以下簡稱好家鄉超市）形成的商譽進行減值測試所致。2018年，公司完成對好家鄉超市剩余49%股權的收購，并形成商譽2.97億元。同年，公司計提商譽減值準備 2,080.65萬元。相關公告顯示，自收購以來，好家鄉超市凈利潤均為虧損，且近三年凈利潤分別為-2,993.26萬元、-3,575.31萬元、-4,129.65萬元，業績逐年下滑。
請公司：（1）補充披露好家鄉超市2018-2022年主要財務數據情況，包括總資產、負債、凈資產、收入、各項成本及費用、凈利潤等，說明同比變動20%以上項目的變動原因及合理性，并結合同行業可比公司業績變化情況，說明變化趨勢是否存在差異及原因；（2）結合收購時財務數據預測情況，說明好家鄉超市2018年以來的主要財務數據是否與預測數存在較大差異，以及差異原因；（3）報告期商譽減值測試的具體過程，包括指標選取情況、選取依據及合理性，列示營業收入、收入增長率、毛利率、費用率、凈利潤、凈利率、自由現金流、折現率等重點指標的數額和來源，是否與歷年減值測試所選取的指標存在變化，說明變化原因和合理性；（4）報告期內相關商譽減值跡象出現的具體時間，公司2018 年商譽減值是否已經考慮上述影響，前期預測是否充分考慮未來變化及風險情況，是否存在預測不審慎的情形，是否存在前期商譽減值計提不充分的情形。請年審會計師和資產評估師對問題（3）（4）發表意見。
2.關于貨幣資金和有息負債。年報顯示，公司2022年貨幣資金期末余額為1.97億元，其中受限貨幣資金主要系保證金3,922.21萬元，期初該項金額為 922.14萬元，增幅較大，而公司應付票據期末余額僅514.44萬元。有息負債方面，公司2022年短期借款期末余額為10.26億元，同比增長49.56%，均為抵押借款和保證借款；一年內到期的非流動負債期末余額為9,604.99萬元。
請公司：（1）補充披露本期受限貨幣資金對應的融資主體、保證金比例及質押比例，并結合應付票據規模、業務開展情況、信用政策等，說明銀行承兌匯票保證金增幅較大的原因及合理性；（2）除已披露的受限貨幣資金外，是否存在其他潛在的限制性安排或資金實際被他方使用的情況；（3）結合公司目前業務開展情況、公司資金的使用用途、使用情況、未來資金規劃等，說明本期短期借款期末余額大幅增長的原因和合理性。請年審會計師對問題（1）至（2）發表意見。
3.關于經營活動現金流。年報顯示，公司報告期內支付其他與經營活動有關的現金3.1億元，同比增長20.62%。其中，資金往來款項目的現金支付發生額為1.59億元，上年度為4,900.76萬元，增幅較大。
請公司：（1）補充披露報告期內資金往來款項目的主要情況，包括但不限于主要款項的收款方情況、支付金額、具體內容、款項性質、業務背景等；（2）結合問題（1），說明報告期內資金往來款同比大幅增長的原因及合理性，核實相關資金的最終流向，是否存在往來款項最終流向關聯方或與控股股東、實際控制人及董監高等有潛在的關聯關系或利益安排的其他方的情況。請年審會計師發表意見。
4.關于其他往來款。年報及前期公告顯示，2020年至2022年，公司其他非流動資產期末余額分別為1.19億元、3.04億元、2.75億元，主要系預付長期資產購置款，相關款項長期掛賬未結算。其他應收款期末賬面余額為8697.83萬元，其中借款、往來款期末賬面原值1.4億元。單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款期末壞賬計提比例為35.76%，期初壞賬計提比例為25.68%。
請公司：（1）按項目列示2020年至2022年長期資產購置款支付對象的名稱、是否關聯方、預付金額及比例、交易背景、付款時間、約定資產交付時間等，并說明是否存在預付款項長期未結算或收回的情況，并說明原因；（2）核實并說明公司、控股股東、實際控制人等關聯方與預付對象之間是否存在關聯關系、業務往來或其他利益安排，是否存在預付資金直接或間接流向關聯方的情形；（3）結合公司采購付款模式、公司長期資產購建計劃等，說明近年大額長期資產購置款長期掛賬的原因及合理性；（4）列示100萬以上其他應收款的欠款方名稱、交易背景、交易時間、是否關聯方等，并結合相關資金的最終流向，說明是否存在無商業實質的往來，是否存在資金流向控股股東、實控人及關聯方的情況；（5）結合壞賬準備計提政策及主要其他應收對象情況、出現的減值跡象等，說明單項其他應收款期初期末壞賬準備計提比例差異較大的原因及合理性；（6）年報披露，公司向供應商提供的鋪貨拆借資金，按照信用風險特征將其分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，請補充披露具體分類標準、各類拆借資金的金額、核算科目及壞賬準備計提情況，每類借款的前五名拆借對象名稱、金額、賬齡、壞賬準備計提情況、與公司或控股股東是否具有關聯關系。請年審會計師發表意見。
針對前述問題，公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業信息披露指引等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披露的原因。”
公司將按照監管工作函的要求，盡快就所涉及問題進行逐項核實與回復，并及時履行信息披露義務。敬請廣大投資者關注并注意投資風險。
特此公告。
新疆匯嘉時代百貨股份有限公司
董事會
二〇二三年六月二十八日
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