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湖南艾華集團有限公司關于2022年權益分配調整“艾華可轉換債券”轉換價格的公告
證券代碼：603989 簡稱證券:艾華集團 公告編號：2023-040
轉債代碼：113504 轉債簡稱:艾華轉債
湖南艾華集團有限公司
2022年年度權益分配調整
公告“艾華轉債”轉股價格
公司董事會和全體董事保證公告內容不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個人和連帶責任。
重要內容提示：
● 調整前轉股價格:20.51元/股
● 調整后轉股價格:20.21元/股
● 2023年6月30日，轉股價格調整實施日期
● 轉股復牌日期:2023年6月30日
以下簡稱湖南艾華集團有限公司 2023年6月20日，《湖南艾華集團有限公司2022年年度權益分配實施公告》(公告號:2023-039)披露，根據《公開發行可轉換公司債券募集說明書》，股權分配實施后，公司可轉換公司債券(以下簡稱“可轉換債券”” 艾華轉債”)轉股價格調整公告如下:
1.股價調整依據
2023年5月18日，公司2022年年度股東大會審議通過了《關于2022年利潤分配的議案》：在利潤分配股權登記日扣除公司回購專用證券賬戶股份總數的基礎上，每10股向全體股東發放3元（含稅）的現金紅利，不發送紅色股份，也不實施資本公積金轉換為股本。在股權分配登記日期間，因回購股份、股權激勵授予股份回購注銷、可轉換公司債券轉換而變更總股本的，公司計劃保持每股分配比例不變，并相應調整總分配。本次利潤分配實施詳見《湖南艾華集團有限公司2022年年度權益分配實施公告》(公告號:2023-039)。
根據公司《公開發行可轉換公司債券募集說明書》的有關規定，“艾華可轉換債券”發行后，公司將按照相關公式調整轉換價格。
因此，將根據公司《公開發行可轉換公司債券募集說明書》的規定，調整“艾華可轉換債券”的轉換價格。
二、轉股價格調整公式
1．根據《湖南艾華集團有限公司公開發行可轉換公司債券募集說明書》的有關規定，具體轉換價格調整公式如下：
發紅股或轉股本:P1=P0/(1)+n）；
增發新股或配股:P1=(P0+A×k）/（1+k）；
同時進行以上兩項:P1=(P0+A×k）/（1+n+k）；
發現金股利:P1=P0-D；
同時進行以上三項:P1:＝（P0－D＋A×k）/（1+n+k）。
其中：P0 調整前有效轉股價，n 為此次發股率或轉股本率，k 增發新股率或配股率，A 增發新股價或配股價，D P1為每股派現金股利 調整后有效轉股價。
2．2023年6月30日，轉股價格調整實施日期
3．本次調整前的轉股價格:20.51元/股
4．調整后的轉股價格:20.21元/股
5．2022年6月19日，艾華轉債停止轉股時間
6．2022年6月30日，艾華轉債恢復轉股時間
特此公告。
湖南艾華集團有限公司
董事會
2023年6月19日
證券代碼：603989 簡稱證券:艾華集團 公告編號：2023-039
轉債代碼：113504 轉債簡稱:艾華轉債
湖南艾華集團有限公司
2022年年度權益分配實施公告
公司董事會和全體董事保證公告內容不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
重要內容提示：
● 每股分配比例
a股現金紅利0.3元(含稅)。
● 相關日期
■
● 差異化分紅轉讓： 是
第一，股東大會通過分配方案的次數和日期
2023年5月18日，湖南艾華集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)年度股東大會審議通過了利潤分配方案。
二、分配方案
1.發放年度:2022年
2.分配對象：
截至上海證券交易所股權登記日下午收盤后，在中國證券登記結算有限公司上海分公司（以下簡稱“中國結算上海分公司”）登記的全體股東（公司回購專用證券賬戶除外），存放在回購專用證券賬戶的股份不參與利潤分配。
3.差異化分紅轉讓方案：
(1)公司2022年年度利潤分配計劃為:股權分配登記日總股本 400、820、172股，扣除回購專用賬戶2、350、743股，即398、469、429股，每10股發現金紅利3.00股。 119、540、828.70元(含稅)共分配現金紅利。本次分配不送紅股，也不實施資本公積金轉股本。
（2）根據《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所上市公司自律監督指引》第7號的法律、法規、規范性文件和公司章程，公司回購專用賬戶中的股份不參與利潤分配。
(3)差異化分紅除息的計算依據公司將按以下公式計算除息開盤參考價:除息(息)參考價=(前收盤價-現金分紅)÷(1+流通股變動比例)
① 根據2022年股東大會決議通過的分配方案，公司扣除回購股份后的股份數 398、469、429股為基數分配。由于分紅為差異化分紅，上述公式中的現金分紅是指以股權分配實施前公司總股本為基礎的每股現金分紅。計算公式如下：
現金紅利=(本次參與分配的股本數×實際分配的每股現金紅利金額)÷股權分配登記日總股本=(398，469，429×0.30）÷400,820,172≈0.2982元/股。
② 根據公司2022年年度利潤分配計劃，公司只分配現金股息，不發行股份，轉換股本。因此，公司的流通股不會改變，流通股的比例為0。
因此，除權(息)參考價格=(前收盤價-0.2982)÷(1+0)=前收盤價-0.2982
三、相關日期
■
四、分配實施辦法
1.實施辦法
（1）公司回購專用賬戶的股份不參與利潤分配；
(2)公司所有股東均為流通股股東，具有無限售條件。除公司自行分配對象外，其他無限銷售條件流通股的紅利委托中國結算上海分公司通過其資本結算系統在股權登記日上海證券交易所收盤后登記，并在上海證券交易所會員處理指定交易。已辦理指定交易的投資者，可以在分紅日在指定證券營業部領取現金分紅。未辦理指定交易的股東分紅暫由中國結算上海分公司保管，辦理指定交易后再分紅。
2.自行分配對象
公司股東湖南愛華控股有限公司、王安安的現金紅利由公司按照有關規定直接分配。
3.扣稅說明
(1)自然人股東和證券投資基金股東持有公司無限銷售條件流通股，根據《關于實施上市公司股息紅利差異化個人所得稅政策的通知》(財稅(2012)85號)和《關于上市公司股息紅利差異化個人所得稅政策的通知》(財稅(2015)101號)的有關規定，個人從公開發行和轉讓市場獲得的公司股份。持股期限超過一年的，暫免征個人所得稅，每股實際發行現金紅利0.30元；個人持股不足一年（含一年）的，公司暫不扣繳個人所得稅，每股實際發行現金紅利0.30元。個人轉讓股份時，中國結算上海分公司根據其持股期限計算應納稅額，證券公司等股份托管機構應當從個人資本賬戶中扣除并轉讓給中國結算上海分公司。中國結算上海分公司應當在下個月5個工作日內轉讓給主管稅務機關。具體實際稅負為:股東持股期限在一個月以內(含一個月)的，股息紅利收入全額計入應納稅所得額，實際稅負為20%，每股實際發現金紅利0.24元；持股期限在一個月以上至一年(含一年)的，暫減計入應納稅所得額的50%，實際稅負為10%，每股實際發現金紅利0.27元；持股期限超過一年的，暫免征收個人所得稅，每股實際分配0.30元現金紅利(上述所得統一適用20%稅率征收個人所得稅)。
(2)持有公司股份的合格境外機構投資者（QFII）公司
根據國家稅務總局發布的《關于中國居民企業向QFII繳納股息、股息、利息代扣代繳企業所得稅的通知》(國稅函[2009]47號)，按10%的稅率代扣代繳企業所得稅，實際現金紅利為每股0.27元；如果認為獲得的股息收入需要享受任何稅收協議(安排)待遇，取得紅利后，可以按照規定向主管稅務機關提出申請。
(3)投資上海證券交易所的香港市場投資者(包括企業和個人)
本公司a股（“上海證券交易所”）的股息紅利由本公司以股票名義通過中國結算上海分公司持有人賬戶以人民幣分配。按照《財政部、國家稅務總局、中國證監會關于上海證券市場交易互聯機制試點相關稅收政策的通知》（財稅[2014]81號）執行，本公司按10%的稅率代扣所得稅，稅后每股實際發現金紅利0.27元。對于香港投資者屬于其他國家的稅務居民，其所在國與中國簽訂的稅收協議規定的股息紅利所得稅稅率低于10%的，企業或個人可以自行或者委托代扣代繳義務人向公司主管稅務機關申請享受稅收協議待遇。主管稅務機關審核后，應當按照稅收協議稅率計算的稅款與應納稅款的差額退稅。
(4)其他法人股東(含機構投資者)
公司不代扣代繳企業所得稅，納稅人應當依照稅法的規定判斷是否應當在當地繳納企業所得稅，實際每股發現金紅利為0.30元。
五、調整相關價格和比例
根據公司《公開發行可轉換公司債券募集說明書》的有關規定，“艾華可轉換債券”發行后，公司將按照相關公式調整轉換價格。
股權分配完成后，“艾華轉債”的轉股價格將從20.51開始 元/股調整為20.21元/股。詳見《湖南艾華集團有限公司關于2022年年度權益分配調整艾華可轉換債券轉換價格的公告》(公告號:2023-040)。
六、相關咨詢辦法
如對權益分配有疑問，請在工作日按以下聯系方式咨詢：
聯系部：公司證券部：
聯系電話：0737-6183891
特此公告。
湖南艾華集團有限公司董事會
2023年6月19日
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